캐나다 시민뿐 아니라 이민자들은 캐나다의 선진 제도의 혜택을 받고 유지하기 위해 세금의 의무가 요구된다. 또한 캐나다에 입국해 183일 이상을 거주한 이들도 세금 신고의 대상자가 된다. 캐나다에는 소득세를 포함한 다양한 종류의 세금이 구분되어 있는데, 캐나다 연방, 주, 시 정부 단계로 납세의무가 규정되어 있다.

이런 세금은 정부에서 운영하는 각종 사회 복지의 재원이 되며, 국민들은 본인이 납부한 세금으로 운영되는 정부의 여러 프로그램으로부터 다양한 혜택을 받게 된다. 이와 같은 복지 혜택 프로그램에는 사회적 도움이 필요한 사람들에게 제공되는 생활 보조 지원금, 실직 수당금인 고용보험, 산업재해 보상지원, 노인연금, 공교육비, 의료 보험(OHIP)과 약 보조금 혜택 등과 같은 프로그램이 있다.

HST (Harmonized Sales Tax)

HST는 캐나다의 통합판매세이다. 연방정부의 GST(Goods and Sales Tax)와 주정부의 PST(Provincial Sales Tax)가 합산되어 모든 소비자 물건에 부과되며, HST는 각 주마다 다양하게 책정되어 있다. 온타리오 주의 경우 13%가 부과된다.

재산세 (Property Tax)

주택 소유자의 경우, 주택이 위치한 소속 시에 재산세를 납부해야 한다. 주택을 구입하면 시에서 해당 주택에 대한 공지 시가를 매겨 세금을 부과한다. 세입자의 경우 재산세가 렌트비에 포함되어 있기 때문에 재산세를 납부할 의무가 없다.

비지니스 세금 (Business Tax)

자영업을하여 비스니스를 운영하는 경우에는 비지니스가 운영되는 지역의 시에 비지니스 세금을 내야한다.

소득세 (Income Tax)

소득세는 관할권 내의 기업과 개인이 창출 한 소득에 대해 정부가 부과하는 세금이다. 법에 따라 납세자는 납세 의무를 결정하기 위하여 매년 소득세 신고서를 제출해야 한다. 소득세는 정부의 수입원이며 공공 서비스에 자금을 제공하고 정부의 의무를 지불하며 시민을위한 프로그램등 제공하는 데 사용된다.

소득에는 노동을 통한 소득뿐 아니라 연금, 정부 보조금, 렌트 수입 등도 수입에 해당한다. 그뿐만 아니라, 불로소득(이자, 배당금, 지대, 해외 송금 등)도 소득에 해당하며, 해외에서 발생한 해외수입이나 해외자산에 대해서도 소득세 신고 대상이 된다.
캐나다에 거주하는 모든 사람은 한 해 동안의 총 소득과 세금 지출액을 보고하는 세금 신고를 하여야 한다. 소득이 없는 경우에도 Working income tax benefit, 자녀 세금 혜택(Canada Child Benefit), GST /HST 환급 및 Ontario Trillium Benefit 같은 세금 관련 혜택을 받기 위해서는 반드시 세금 신고를 하여야 한다.세금 신고 양식은 우체국이나 국세청 사무소에서 얻을 수 있으며 국세청 웹사이트에서 다운로드할 수 있다.
소득세 신고는 무료 지역사회 소득세 신고 프로그램 활용, 캐나다 국세청 웹사이트에서 인증된 소프트웨어를 통한 온라인 전송 혹은 소정의 비용을 지불하고 회계사 등 전문가의 도움을 받기도 한다.

무료 지역 사회 소득세 신고 프로그램 (Community Volunteer Income Tax Program)

캐나다 국세청(CRA)와 비영리단체와의 협력으로 운영되는 프로그램으로 국세청의 소프트웨어 UFILE 사용의 교육과정을 수료한 자원봉사자들이 일정 소득 이하의 대상자에게 제공하는 무료 프로그램이다.  캐나다 국세청(CRA) 웹사이트 에 등록되어 있는 Free Tax Clinic을 찾아 무료로 서비스를 받을 수 있다.

소득기준

  • 1인 가구: $35,000 이하
  • 2인 가구: $45,000 이하
  • 3인 가구: $47,500 이하
    • 1인 추가당 :$2,500씩 추가

 

소득기준이 적합하여도 자격이 되지 않는 경우

  • 사업 소득, 사업관련 비용 지출이 있는 경우
  • 이자 소득이 $1,000 이상인 경우
  • 임대 소득이 있는 경우
  • 해외소득, 해외 자산이 있는 경우
  • 파산 신청을 한 경우
  • 사망자에 대한 세금보고
  • 양도소득 및 손실이 있는 경우

 

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